De grote lijnen van het begrotingsakkoord zijn helder: meer belastingen op wat u opbouwt en uitkeert. Voor ondernemers en investeerders betekent dit dat het hoog tijd is om uw financiële plan opnieuw onder de loep te nemen. Want vanaf 2026 geldt er een nieuw fiscaal kader voor de manier waarop u vandaag belegt, pensioen opbouwt of winst uitkeert.
1. Dividenden en liquidatiereserves van 15% naar 18%
Wie gebruik maakt van het VVPRbis-stelsel of liquidatiereserves om winst fiscaalvriendelijk naar privé over te brengen, zal dat vanaf 2026 tegen een hoger tarief doen.
- Het tarief binnen VVPRbis stijgt van 15% naar 18%.
Het is voorlopig onduidelijk of winsten van dit jaar nog tegen 15% uitgekeerd kunnen worden. - Ook bij liquidatiereserves stijgt de uiteindelijke belastingdruk naar 18%.
Voor reserves aangelegd vóór 2026 zouden de huidige percentages blijven gelden.
Dividenduitkeringen en liquidatiereserves worden dus minder voordelig. Tijd om opnieuw te bekijken wat vandaag de meest efficiënte manier is om winst uit uw vennootschap te halen.
2. Meerwaardebelasting op beleggingen
Vanaf 31 december 2025 wordt een meerwaardebelasting van 10% ingevoerd op financiële activa.
In uw privéportefeuille wordt op die datum een ‘foto’ genomen van uw beleggingen. Realiseert u nadien een meerwaarde? Dan wordt die belast. Dat geldt voor aandelen, fondsen, obligaties …
Bij verkoop van uw onderneming geldt die belasting ook, al is er een gunstregime voor wie minstens 20% van de aandelen bezit. Dan blijft het eerste miljoen aan meerwaarde vrijgesteld en gelden daarna getrapte tarieven. Het tarief van 10% komt er pas bij een belastbare meerwaarde vanaf 10 miljoen euro.
3. De effectentaks verdubbelt
Heeft u een effectenrekening van meer dan 1 miljoen euro? Dan verdubbelt vanaf 2026 de jaarlijkse belasting van 0,15% naar 0,30%. Zo verdwijnt er op lange termijn meer rendement richting fiscus. Uw portefeuille opnieuw structureren kan helpen om dat te beperken.
4. 2% solidariteitsbijdrage op aanvullend pensioen boven € 150.000
Wie een groepsverzekering, VAPZ of IPT heeft, krijgt bij uitkering een bijkomende belasting van 2% op het totaal van de opgebouwde kapitalen boven € 150.000. De eindwaarde van uw pensioen zakt. Nu is hét moment om te bekijken hoe u uw pensioenopbouw optimaliseert en wat dit betekent voor uw totale vermogensstrategie.
5. Verlaagd tarief vennootschapsbelasting? Loon moet naar €50.000
Wilt u gebruik blijven maken van het verlaagd tarief van 20% op de eerste €100.000 winst? Dan moet uw bezoldiging als zaakvoerder vanaf 2026 minstens € 50.000 bedragen, en niet meer de € 45.000 die vandaag volstaat. De overheid stuurt ondernemers richting een hogere privéverloning, en dus hogere belastingen. Loon, dividend, pensioen en voordelen opnieuw afstemmen is de boodschap.
6. Plafond op VAA
De overheid voert een plafond in op hoeveel loon u kan verpakken in voordelen die forfaitair belast worden (gsm, wagen, laptop …). De vrijheid in verloning wordt kleiner en de impact op uw persoonlijke belastingdruk kan aanzienlijk zijn. Tijd om uw verloningsstrategie opnieuw af te stemmen.
Onze visie?
Het begrotingsakkoord bevat vooral verstrengingen en bijkomende belastingen voor wie spaart, belegt en pensioen opbouwt. Maar tegelijk onderstreept dit akkoord het belang van inzicht. Het is een wake-upcall om uw financiële strategie opnieuw af te stemmen op wat voor u werkt. Het is vandaag belangrijker dan ooit om stil te staan bij uw vermogen:
- Neem uw pensioenplanning onder de loep
- Bekijk hoe u het best geld in uw vennootschap aan uzelf uitkeert
- Structureer uw beleggingen zodat u zo weinig mogelijk belastingen betaalt
Inzicht nodig in uw vermogen?
Bij Helder brengen we uw volledige situatie samen — vennootschap, privévermogen, beleggingen en pensioen — en maken we zichtbaar wat deze maatregelen voor u betekenen. Met concrete simulaties, een aangepast plan én duidelijk advies.
Plan een gesprek om uw onderneming voor te bereiden op wat komt.
