Wat wordt het financiële plaatje als u later met pensioen gaat? Welk kapitaal u nog moet opbouwen en hoe u dat het best kan doen? We geven u een aantal concrete tips.
Lees verder8 praktische tips voor een sluitend successieplan
03 oktober 2017 – Natalie Gielissen
Een successieplan is een plan dat u helpt u om belastingen op erfenis te besparen. U maakt op voorhand een plan van wat er zal gebeuren bij het overlijden. Dit lijkt dus sterk op een testament. Als het over uw nalatenschap gaat, hanteren we bij Helder een gouden vuistregel: ‘het is nooit te vroeg of te laat om uw zaken netjes te regelen.’ Er zijn dan ook tal van redenen om uw successieplan niet aan het toeval (lees: de arbitraire toepassing van het erfrecht) over te laten. Minder erfbelasting betalen, de langstlevende partner beter beschermen, de vrede in de familie bewaren, … Hoe beter u uw zaken vooraf regelt, met hoe meer gemoedsrust u uw leven kunt leiden. Maar hoe begint u eraan om een persoonlijk successieplan op te stellen? We helpen u graag op weg met 8 praktische tips voor een sluitend successieplan op maat.
Uw huwelijkscontract is bepalend voor de manier waarop u uw vermogen opbouwt én voor de manier waarop u het nalaat.
Tal van vragen die gezien de complexiteit van het Belgisch erfrecht eigenlijk voer zijn voor specialisten. Een huwelijkscontract is dan ook maatwerk, waarbij u zich best goed laat adviseren.
In tegenstelling tot wat veel mensen denken, is het opstellen van een testament iets wat u nooit te vroeg kunt doen. Het is zelfs het ideale (tijdelijke) vangnet om toch al een aantal zaken te regelen als u het nog te vroeg vindt om bijvoorbeeld al aan schenken te denken. Door middel van een testament kunt u:
Stel u voor: door onvoorziene omstandigheden (plots optredende dementie, een zwaar ongeval, …) bent u niet meer in staat om uw vermogen zelfstandig te beheren. Als u hiervoor niets hebt geregeld, zal de vrederechter een bewindvoerder aanstellen die het beheer van uw vermogen overneemt. Sinds 1 september 2014 kunt u echter zélf bepalen wie hiervoor een volmacht krijgt, zonder tussenkomst van de vrederechter. Een relatief kleine formaliteit die u heel wat meer controle geeft over het toekomstige beheer van wat u hebt opgebouwd.
Een veel voorkomend misverstand over successieplanning is, dat het altijd gaat om het overdragen van vermogen naar de volgende generatie (de kinderen). Wat vaak vergeten wordt, is dat u ook horizontaal heel wat zaken kunt regelen. Met horizontaal wordt dan bedoeld: tussen (huwelijks)partners. Een beding van aanwas of een herroepbare schenking onder echtgenoten met beding van terugkeer zijn enkele voorbeelden van interessante legale planningstechnieken waarmee u elkaar als partners veel meer zekerheid kunt bieden voor later én heel wat erfbelasting kunt besparen.
Een schenking bij leven (doorgaans met betaling van 3 of 7% schenkbelasting) is een goede en perfect legale manier om successierechten te vermijden. Toch zien veel mensen er tegenop, omdat ze schenken gelijkstellen aan het uit handen geven van controle. Ten onrechte. U kunt namelijk in de schenkingsakte perfect een aantal voorwaarden laten opnemen, zoals:
Zoals u in onderstaande tabel kunt zien, is het schenken van vastgoed in rechte lijn of tussen partners fiscaal een stuk voordeliger dan erven. Een voorbeeld: Een koppel bezit een tweede verblijf met een waarde van € 600.000, waarvan ze elk de helft bezitten (scheiding van goederen). Ze besluiten dit stuk vastgoed te schenken aan hun twee kinderen.
Partner 1 schenkt € 300.000:
Partner 2 schenkt € 300.000:
Totale schenkbelasting: € 18.000 Bij een vererving zouden deze bedragen meteen in de schrijf van 9% vallen en zou de successiekost dus € 54.000 bedragen.
Een perfect legale, maar misschien nog te weinig bekende planningstechniek is het gesplitst aankopen van vastgoed als manier om een deel van uw vermogen over te dragen.
Een voorbeeld: U koopt samen met uw kinderen een appartement t.w.v. 600.000.
Als ouders koopt u het vruchtgebruik: 44% van € 600.000 = € 264.000.
Uw kinderen kopen de blote eigendom: 56% van € 600.000 = € 336.000.
Om deze aankoop te financieren, schenkt u uw kinderen € 336.000 met 3% schenkbelasting. De schenkingskost bedraagt dus € 10.080. Bij overlijden is er geen erfbelasting meer verschuldigd.
Bij het plannen van een nalatenschap worden de zaken in de meeste gevallen naar de kinderen toe geregeld. Dat is op zich niet onlogisch, maar brengt enkele nadelen met zich mee:
Door van meet af aan ook uw kleinkinderen op te nemen in uw succesieplan, kunt u:
Wat wordt het financiële plaatje als u later met pensioen gaat? Welk kapitaal u nog moet opbouwen en hoe u dat het best kan doen? We geven u een aantal concrete tips.
Lees verderDuurzame beleggingsfondsen hebben de voorbije jaren een grote vlucht genomen. Alsmaar meer mensen kijken verder dan het rendement van hun investeringen. Ook de gevolgen voor mens en milieu wegen mee, net zoals aandacht voor deugdelijk bestuur. De term ESG-fondsen vat die drie elementen samen: Environment, Social en Governance.
Lees verderDoor het afsluiten van een zogenaamde ‘omzetverzekering’ via uw vennootschap kan uw omzet worden beschermd bij arbeidsongeschiktheid.
Lees verderKempische Steenweg
309 Bus 2.05
3500 Hasselt
© 2021 Helder Plan BV FSMA 115551
Doe de test!